Báo cáo doanh thu chi phí ghi lại toàn bộ dòng tiền vào (doanh thu) và ra (chi phí) trong hoạt động kinh doanh. Khi kết hợp với báo cáo lãi lỗ, nó tạo thành bức tranh tài chính toàn diện, giúp nhà quản trị đánh giá hiệu suất, đo lường hiệu quả chi tiêu và ra quyết định dựa trên dữ liệu thực.
Khi kết hợp với báo cáo lãi lỗ, nó tạo thành một báo cáo thu nhập toàn diện, giúp chủ doanh nghiệp và nhà quản trị đánh giá hiệu suất hoạt động, đo lường hiệu quả chi tiêu, và đưa ra quyết định chiến lược dựa trên dữ liệu thực tế.
Khi phân tích báo cáo doanh thu – chi phí đúng cách, bạn sẽ:
Khi được thiết kế bài bản, báo cáo có thể phân tách theo sản phẩm, kênh, khu vực, hay tệp khách hàng. Nhờ đó, bạn dễ dàng xác định điểm mạnh để tối ưu, điểm rò rỉ cần xử lý.
Bài viết này sẽ cung cấp kiến thức thực tiễn về báo cáo doanh thu chi phí cũng như cách ứng dụng các biện pháp công nghệ để tạo báo cáo chính xác theo thời gian thực, với tốc độ nhanh chóng.
Doanh thu hoạt động là tổng thu nhập của công ty bạn từ hoạt động chính — số tiền bạn kiếm được trực tiếp từ doanh nghiệp được quảng cáo của mình. Điều này sẽ tùy thuộc vào loại hình công ty của bạn, nhưng có thể bao gồm thu nhập từ việc bán sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ.
Doanh thu không hoạt động là tổng thu nhập từ các hoạt động không liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh chính của bạn. Khoản tiền này đến từ các hoạt động kinh doanh khác nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn, chẳng hạn như lãi suất vốn kinh doanh , thu nhập cho thuê hoặc tiền bản quyền.
COGS là tổng chi phí sản xuất và bán sản phẩm cuối cùng của bạn. Nó chỉ bao gồm các khoản phí liên quan trực tiếp đến sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn, chẳng hạn như chi phí sản xuất, vật liệu và nhân công.
Chi phí SG&A bao gồm chi phí của tất cả các chi phí chung liên quan đến việc bán sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn. Nó thường bao gồm các chi phí mà bạn không thể quy cho việc sản xuất và chế tạo sản phẩm hoặc hiệu suất thực tế của các dịch vụ bạn cung cấp.
Chi phí chung là những khoản chi phí không liên quan trực tiếp đến các hoạt động tạo ra thu nhập của bạn nhưng đóng vai trò hỗ trợ những gì bạn làm. Bao gồm các chi phí văn phòng như tiền thuê nhà, bảo hiểm , vật tư, đi lại, kế toán và dịch vụ chuyên nghiệp.
>>>Xem thêm: Báo cáo cơ cấu chi phí: Cơ sở dữ liệu chủ chốt để cắt giảm chi phí hiệu quả nhất
Doanh thu và chi phí được phân loại là “tài khoản danh nghĩa” trong kế toán. Điều này có nghĩa là:
Lý do doanh thu và chi phí được theo dõi trong các tài khoản danh nghĩa có liên quan đến nguyên tắc phù hợp trong kế toán. Nguyên tắc phù hợp nêu rằng doanh thu và chi phí phải được phù hợp và báo cáo trong cùng một kỳ kế toán. Điều này cung cấp một bức tranh chính xác hơn về lợi nhuận thực tế của một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian.
Sử dụng tài khoản danh nghĩa cho phép kế toán viên dễ dàng theo dõi doanh thu và chi phí riêng biệt, do đó chúng có thể được khớp với nhau. Điều này trái ngược với các tài khoản thực như tài khoản ngân hàng hoặc tài sản, theo dõi trực tiếp dòng tiền vào và ra của tiền mặt và các nguồn lực khác.
Tóm lại, việc phân loại doanh thu và chi phí thành các tài khoản danh nghĩa có mục đích quan trọng trong kế toán dồn tích. Nó cho phép khớp đúng các tài khoản này để xác định thu nhập hoặc lỗ ròng trong một kỳ kế toán. Đổi lại, điều này cung cấp thông tin hữu ích cho chủ doanh nghiệp, nhà đầu tư và những người sử dụng báo cáo tài chính khác đang cố gắng đánh giá hiệu suất tài chính.
Từ những con số trên báo cáo doanh thu chi phí, doanh nghiệp không chỉ nhìn thấy kết quả kinh doanh mà còn có cơ sở để xây dựng các chiến lược tối ưu doanh thu một cách bài bản.
Dưới góc độ quản lý doanh thu, dữ liệu từ báo cáo không đơn thuần là con số – nó là kim chỉ nam để điều chỉnh mô hình kinh doanh, xác định đâu là động lực tăng trưởng và đâu là rào cản.
Định giá động: Định giá động là khi bạn thay đổi giá để đáp ứng nhu cầu. Khách hàng có thể sẵn sàng trả nhiều hơn cho một sản phẩm hoặc dịch vụ vào các thời điểm khác nhau trong ngày và trong năm. Ví dụ, các công ty đi chung xe thường sử dụng giá tăng đột biến trong giờ cao điểm và các khách sạn thường tính phí cao hơn trong các ngày lễ trong khi vẫn giảm giá trong mùa du lịch thấp điểm.
Định giá theo phân khúc khách hàng: Khách hàng có ngân sách và khả năng khác nhau để thanh toán cho các sản phẩm và dịch vụ. Bạn có thể điều chỉnh giá dựa trên tình hình tài chính của nhóm. Theo cách đó, bạn có thể mang lại doanh thu cao nhất từ những khách hàng sẵn sàng trả nhiều tiền hơn trong khi vẫn kiếm được một số doanh số từ những người có ít nguồn lực hơn. Chiết khấu cho sinh viên và người đã nghỉ hưu là một ví dụ về định giá theo phân khúc khách hàng.
Các luồng doanh thu đa dạng: Bán nhiều sản phẩm và dịch vụ khác nhau có thể mang lại doanh thu ổn định hơn vì bạn không để tất cả trứng vào một giỏ. Nếu một luồng doanh thu chậm lại, bạn vẫn có thể kiếm tiền từ các luồng khác. Bạn cũng có thể đa dạng hóa trên các kênh bán hàng và tiếp thị. Ví dụ, bạn có thể sử dụng kết hợp bán hàng trực tiếp, thương mại điện tử và thuê ngoài để cho phép bên thứ ba bán sản phẩm của bạn.
Hiệu quả bán hàng/tiếp thị: Bạn có thể xem xét sản phẩm và khách hàng mục tiêu nào mang lại doanh thu cao nhất so với bán hàng và tiếp thị, sau đó ưu tiên những hoạt động này để tiếp tục.
Khuyến nghị: Tối ưu hóa doanh thu có nghĩa là liên tục theo dõi và nghiên cứu dữ liệu bán hàng và giá cả của bạn. Phần mềm báo cáo quản trị có thể theo dõi và cập nhật số liệu báo cáo theo thời gian thực, các nhà quản trị có thể ứng dụng để có quyết định nhanh hơn.
Đặc biệt phần mềm báo cáo quản trị như B Canvas tích hợp với các phần mềm/ hệ thống/ ứng dụng sẵn có của doanh nghiệp. Phần mềm này tự động theo dõi các hoạt động kinh doanh, doanh số và hồ sơ khách hàng của bạn để tạo ra thông tin cần thiết cho các chiến lược tối ưu hóa doanh thu.
Mẫu báo cáo thu chi phí hàng tháng là công cụ giúp doanh nghiệp tổng hợp toàn bộ doanh thu và chi phí phát sinh trong một tháng, từ đó tính ra lợi nhuận ròng.
Trong báo cáo này thường có các số liệu quan trọng như: thời gian báo cáo (tháng, năm), doanh thu thuần, chi phí cố định, chi phí biến đổi, tổng chi phí và lợi nhuận sau khi trừ chi. Một số mẫu nâng cao còn bổ sung cột so sánh với tháng trước hoặc tỷ lệ hoàn thành mục tiêu tháng.
Ảnh minh hoạ mẫu báo cáo doanh thu chi phí hàng tháng
Việc sử dụng mẫu báo cáo doanh thu chi phí hàng tháng giúp nhà quản lý theo dõi hiệu quả hoạt động kinh doanh theo từng giai đoạn ngắn, phát hiện sớm những biến động bất thường về chi phí hoặc doanh thu. Từ đó, doanh nghiệp có thể kịp thời điều chỉnh chiến lược bán hàng, kiểm soát chi tiêu và đưa ra các quyết định phù hợp để đảm bảo đạt được mục tiêu tài chính hàng tháng.
Ảnh minh hoạ mẫu báo cáo tổng hợp doanh thu bán hàng
Mẫu báo cáo tổng hợp doanh thu bán hàng là biểu mẫu giúp doanh nghiệp theo dõi toàn bộ doanh số bán hàng theo ngày, tuần hoặc tháng. Báo cáo này thường bao gồm các thông tin như: thời gian bán, mã đơn hàng, tên sản phẩm, số lượng, đơn giá, doanh thu và tổng cộng.
Mẫu báo cáo doanh thu chi phí theo năm được sử dụng để phục vụ ba mục đích quan trọng trong quản trị doanh nghiệp:
Mẫu báo cáo doanh thu chi phí
>>>Xem thêm: Báo cáo sales: Mẫu và các loại báo cáo giúp doanh nghiệp xác định điểm nghẽn, tăng tốc bán hàng
Xây dựng báo cáo doanh thu hiệu quả với 4 bước kết hợp kết hợp giải pháp công nghệ quản trị hiện đại
Mẫu báo cáo chi phí mới nhất và cách lập báo cáo hiệu quả
Không phải báo cáo doanh thu chi phí nào có đủ số liệu cũng mang lại giá trị. Dưới đây là những thách thức phổ biến khiến báo cáo doanh thu chi phí trở nên kém hiệu quả :
Phần mềm báo cáo quản trị B-Canvas tích hợp các công nghệ tự động hóa tiên tiến để giảm thiểu can thiệp thủ công, mang lại sự chính xác và nhất quán cho dữ liệu, giúp chuyển hóa dữ liệu thô thành thông tin có giá trị.
B-Canvas hỗ trợ phân bổ chi phí theo hoạt động, giúp doanh nghiệp quản lý tài chính một cách chính xác và hiệu quả. Hệ thống cho phép nhập liệu từ các báo cáo tài chính và phân tích chúng theo nhiều chiều khác nhau (theo sản phẩm, kênh bán, dự án, vùng miền…), So sánh kế hoạch – thực hiện với phân tích nguyên nhân chênh lệch. B-Canvas cũng cung cấp một thư viện component phong phú cho phép người dùng dễ dàng tạo và chia sẻ các dashboard trực quan, tạo ra ngôn ngữ báo cáo thống nhất trong doanh nghiệp.
Trong bối cảnh chi phí leo thang và áp lực tối ưu lợi nhuận ngày càng lớn, việc sở hữu một báo cáo chi phí rõ ràng, chính xác và dễ phân tích không còn là lựa chọn – mà là yêu cầu bắt buộc để quản trị hiệu quả. Với B Canvas, doanh nghiệp không chỉ đơn giản hóa việc lập báo cáo doanh thu chi phí, mà còn chủ động kiểm soát dòng tiền, phát hiện sớm sai lệch và đưa ra quyết định kịp thời.
Báo cáo thu nhập là bức tranh tổng thể thể hiện kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Bên trong đó là sự tổng hợp của nhiều thành phần quan trọng như báo cáo doanh thu, báo cáo chi phí, cùng với phân tích lãi – lỗ.
Chính vì vậy, khi chúng ta nhắc đến báo cáo doanh thu chi phí, thực chất là đang nói đến những phần cốt lõi cấu thành nên báo cáo thu nhập. Doanh thu là điểm xuất phát, chi phí là yếu tố trung gian, và lợi nhuận (hoặc thua lỗ) là đích đến – tất cả đều được thể hiện rõ ràng và logic trong một báo cáo thu nhập hoàn chỉnh.
Cấu trúc báo cáo rất đơn giản nhưng nói lên rất nhiều điều. Nó bắt đầu với doanh thu, rồi lần lượt trừ đi giá vốn hàng bán (COGS) để ra lợi nhuận gộp. Tiếp theo, trừ tiếp các chi phí vận hành như nhân sự, marketing, thuê văn phòng… để cho ra lợi nhuận hoạt động.
Cuối cùng, sau khi tính cả lãi vay, thuế và các khoản khác, báo cáo khép lại với con số được nhiều lãnh đạo quan tâm nhất: lợi nhuận sau thuế (thu nhập ròng).
Doanh thu, còn được gọi là bán hàng, là số tiền mà một công ty kiếm được từ hoạt động kinh doanh của mình, thường là từ việc bán hàng hóa và dịch vụ cho khách hàng. Doanh thu nằm ở đầu báo cáo thu nhập và cho thấy công ty đang hoạt động tốt như thế nào về mặt tài chính.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng doanh thu được ghi nhận khi chúng được kiếm được, không nhất thiết là khi công ty được thanh toán. Phương pháp này, được gọi là kế toán dồn tích, ghi nhận doanh thu và chi phí khi chúng xảy ra, ngay cả khi việc trao đổi tiền mặt thực tế xảy ra sau đó.
Chi phí là chi phí mà công ty phải trả để kiếm doanh thu. Chúng bao gồm những thứ như giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động như tiền lương và tiền thuê nhà, và các chi phí khác như lãi suất và thuế.
Tương tự như doanh thu, chi phí được ghi nhận khi chúng xảy ra, không nhất thiết là khi công ty thanh toán cho chúng. Quy tắc này đảm bảo doanh thu và chi phí được khớp chính xác trong cùng một kỳ kế toán, mang lại góc nhìn rõ ràng hơn về mức lợi nhuận của công ty.
Với sự đồng hành của đội ngũ chuyên gia nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính – kế toán và chuyển đổi số, các giải pháp tiên phong công nghệ và nhân sự thực chiến triển khai trực tiếp ngay tại doanh nghiệp TacaSoft cam kết mang đến những giải pháp toàn diện, giúp doanh nghiệp ra quyết định nhanh hơn, chính xác hơn và phát triển bền vững trong kỷ nguyên số.
TacaSoft,
