Phân tích dòng tiền cung cấp cái nhìn tổng quan về sức khỏe tài chính và giúp xác định các vấn đề quản lý dữ liệu báo cáo tài chính, quy trình lập báo cáo tài chính và báo cáo dòng tiền trước khi chúng trở nên nghiêm trọng và ảnh hưởng đến khả năng vận hành của công ty.
Tuy nhiên, chất lượng của cả bản phân tích dòng tiền phụ thuộc vào các quy trình cơ bản. Dù doanh nghiệp đang sử dụng các phương pháp quản lý tiền mặt truyền thống – lục tung các bảng tính và vật lộn để tạo báo cáo theo kỳ – hay các phương pháp hiện đại như phân tích lưu thông tiền mặt tự động cung cấp cái nhìn trực tiếp về dòng tiền theo thời gian, tăng doanh thu và tiết kiệm hàng chục giờ mỗi tháng cho nhóm phụ trách tài chính.
Dưới đây, chúng ta sẽ xem xét từng chiến lược này một cách chi tiết hơn
Hình ảnh tảng băng quản lý dòng tiền dưới đây minh họa hai cách thức thực hiện khác nhau: giữa truyền thống (thủ công, sử dụng bảng tính) và hiện đại (tự động hóa và hiển thị dòng tiền theo thời gian thực)
Quản lý dòng tiền truyền thống/ hiện đại
Ở phần trên, có thể thấy những gì chúng ta đạt được với mỗi phương pháp. Với các quy trình thủ công, dự báo dòng tiền chỉ được “tin tưởng một phần” – nó vẫn đủ để đưa ra lời khuyên chung cho việc điều hướng hoạt động của công ty. Nhưng sẽ không đủ để chỉ đạo một lộ trình chính xác, nơi mà từng chút thanh khoản đều quan trọng và được phân bổ hoàn hảo.
Để làm được điều đó, bạn cần các dự báo được tạo ra từ dữ liệu ngân hàng, được tinh chỉnh bởi học máy, và ngày càng chính xác hơn theo thời gian.
Việc xây dựng vị trí tiền mặt hàng ngày là khá khó khăn. Nếu bạn là một công ty lớn, điều này thậm chí là không thể – lí do đầu tiên là không có đủ thời gian trong một ngày để thiết lập vị trí tiền mặt hàng ngày vào cuối ngày đó. Với API, nó sẽ tự động cập nhật sẵn mà không cần bất kỳ nỗ lực nào từ đội ngũ quản lý ngân quỹ.
Cho đến hiện tại, cách phổ biến nhất để phân tích dòng tiền vẫn là sử dụng bảng tính. Điều này phù hợp với việc sử dụng đồng bộ nền tảng của việc tạo báo cáo dòng tiền với phân tích chúng nhưng sẽ có nhiều rắc rối. Vấn đề chính với các bảng tính là mọi thứ đều được thực hiện thủ công. Điều này có thể dẫn đến dữ liệu bị lỗi do sai sót của con người. Thực tế, theo IBM, 88% các bảng tính chứa ít nhất một lỗi.
Phân tích dòng tiền và dự báo dòng tiền chỉ hiệu quả tùy thuộc vào dữ liệu được đưa vào chúng. Một khi ai đó nhận thấy vị trí tiền mặt được tính toán không khớp với số tiền trong ngân hàng, thì cần phải dành thêm thời gian để đối chiếu lại – theo dõi một hoặc nhiều lỗi và thực hiện lại quy trình.
Việc theo dõi, cập nhật dữ liệu, sau đó thủ công tạo ra các phân tích và dự báo dòng tiền có thể tốn hàng chục giờ mỗi tháng – khoảng thời gian đó có thể được sử dụng để phân tích dữ liệu và giúp xác định định hướng của công ty.
Cuối cùng, bảng tính không phải là công cụ dựa trên đám mây – chúng không được thiết kế để nhiều người ở các phòng ban khác nhau cùng chỉnh sửa. Điều này có thể dẫn đến vấn đề về các kho dữ liệu riêng biệt, gây khó khăn trong việc xác định phiên bản nào là mới nhất.
Nhiệm vụ phân tích giá trị gia tăng thường đóng vai trò thứ yếu so với quy trình quản lý và chuẩn bị dữ liệu. Các vấn đề về phân tích và dự báo dòng tiền truyền thống thường bắt nguồn từ quy trình thủ công. Đó là lý do tại sao tự động hóa chính là giải pháp tối ưu.
Lợi ích của tự động hóa:
Giải pháp tích hợp công nghệ này có thể giúp các doanh nghiệp quản lý khối lượng lớn hoặc cấu trúc tài chính phức tạp, tối ưu hóa đáng kể phân tích dòng tiền bằng cách đơn giản hóa các công đoạn tính toán, báo cáo liền mạch tập trung, dự báo tự động bằng trí tuệ nhân tạo và phân bổ sử dụng lao động hiệu quả.
TacaSoft cung cấp giải pháp phần mềm quản trị tài chính kế toán tự động hóa, giúp doanh nghiệp nắm bắt và phân tích dòng tiền một cách chuyên nghiệp và hiệu quả. Với khả năng tự động hóa quy trình kế toán, giải pháp này không chỉ đảm bảo sự chính xác mà còn cung cấp thông tin tài chính theo thời gian thực, giúp doanh nghiệp dễ dàng theo dõi dòng tiền và ra quyết định tài chính kịp thời.
Giải pháp của TacaSoft tích hợp công nghệ tiên tiến, giúp doanh nghiệp phân tích các luồng tiền vào ra, đánh giá tình hình tài chính toàn diện, và dự đoán xu hướng dòng tiền tương lai. Điều này giúp doanh nghiệp quản lý nguồn lực tài chính một cách hiệu quả, đảm bảo chiến lược phát triển bền vững trong mọi hoàn cảnh kinh doanh.
Dòng tiền đo lường số tiền vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn trong một khoảng thời gian cụ thể, chẳng hạn như một năm hoặc một quý. Phân tích dòng tiền, mặt khác, xem xét liệu dòng tiền đó có đủ để chi trả cho các chi phí hoạt động hàng ngày và các khoản nợ, hoặc để tài trợ cho các khoản đầu tư hay không.
Nhưng nó còn hơn thế nữa: phân tích giúp bạn theo dõi dòng tiền của mình, cho bạn biết tiền đến từ đâu và đi đâu. Bao nhiêu phần trăm thanh khoản của bạn đến từ doanh số bán hàng? Bạn có đang dựa quá nhiều vào các nhà đầu tư bên ngoài không?
Bằng cách giúp trả lời những câu hỏi này, phân tích dòng tiền cung cấp một lộ trình cho việc ra quyết định hiện tại và tương lai.
Điều quan trọng cần lưu ý là dòng tiền không giống như lợi nhuận – trong khi dòng tiền cụ thể là một thước đo thanh khoản, lợi nhuận (được đo lường trong báo cáo lãi lỗ) có thể bao gồm các giao dịch không bằng tiền mặt cũng như các đơn đặt hàng chưa được thanh toán (các khoản phải thu).
Bằng cách hướng dẫn ra quyết định, việc có cái nhìn rõ ràng về vị trí tiền mặt giúp doanh nghiệp phát triển và tăng trưởng bền vững.
Ví dụ, phân tích dòng tiền sẽ cho bạn biết liệu bạn có đang hoạt động thua lỗ và đang tiến tới tình trạng thiếu tiền mặt hay không. Nếu vậy, bạn biết rằng mình cần tăng cường tài chính, cắt giảm chi phí hoặc tăng doanh số (hoặc kết hợp các biện pháp này). Ngược lại, bạn có thể có thống kê được lượng tiền nhàn rỗi – số tiền này có thể được tái đầu tư vào công ty hoặc dùng để trả các khoản vay lãi suất cao.
Dòng tiền không phải lúc nào cũng rõ ràng. Nếu công ty của bạn có lợi nhuận, thì rất dễ để giả định rằng nó đang có tài chính khỏe mạnh. Tuy nhiên, thực tế là nó có thể trải qua dòng tiền âm trong khi vẫn có lợi nhuận. Phân tích dòng tiền giúp phát hiện ra những vấn đề này.
Phân tích dòng tiền thường xuyên cũng có thể giúp thu hút các nhà đầu tư mới. Vì họ có thể thấy tiền đến từ đâu và đi đâu, họ có thể đánh giá mức độ công ty tái đầu tư vào mở rộng thông qua việc sử dụng vốn.
Nhưng làm thế nào để họ (và bạn) biết tiền đến từ đâu và đi đâu? Câu trả lời là báo cáo dòng tiền – một trong ba báo cáo tài chính cùng với bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập – chia dòng tiền thành ba loại, giúp bạn xác định khu vực nào của doanh nghiệp đang tạo ra các dòng tiền vào và ra cụ thể.
Phân tích dòng tiền là nền tảng của quản lý tài chính cho các doanh nghiệp trên mọi quy mô. Nó hoạt động như một phép thử thực tế để đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp, đóng vai trò nền tảng cho thành công của doanh nghiệp. Bằng cách theo dõi dòng tiền chảy vào và ra khỏi doanh nghiệp, các nhà quản lý có thể đưa ra những quyết định sáng suốt hơn về hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính.
Nhìn chung, phân tích dòng tiền là một công cụ thiết yếu giúp doanh nghiệp ra quyết định chiến lược, đạt được các mục tiêu tài chính và xây dựng nền tảng vững chắc cho sự thành công lâu dài. Bằng cách chủ động quản lý dòng tiền, doanh nghiệp có thể điều hướng qua những giai đoạn khó khăn và nắm bắt các cơ hội mới để phát triển.
Để có được cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của một công ty, phân tích dòng tiền bao gồm ba thành phần thiết yếu:
Thành phần phân tích dòng tiền
Ví dụ:
Ví dụ:
Ví dụ:
| Phân tích dòng tiền | ||
|---|---|---|
| Thành phần của dòng tiền | Dòng tiền vào dự kiến | Dòng tiền ra dự kiến |
| Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh | Doanh thu bán hàng Lãi suất nhận được Cổ tức nhận được | Chi phí hoạt động Lãi suất đã trả Thuế thu nhập đã trả |
| Dòng tiền từ đầu tư | Bán tài sản dài hạn | Mua tài sản dài hạn |
| Dòng tiền từ tài chính | Phát hành cổ phiếu Vay mượn | Thanh toán từng phần Trả nợ vay |
Bằng việc xem xét cả ba yếu tố này, các nhà quản lý có thể đưa ra những quyết định chiến lược sáng suốt hơn về cách thức sử dụng tiền mặt của công ty để đạt được các mục tiêu kinh doanh.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là quan trọng nhất trong ba loại. Thông thường, bạn sẽ muốn nó dương vì bạn muốn tự duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.
Đôi khi, việc có dòng tiền âm từ đầu tư hoặc tài chính là chấp nhận được – việc chấp nhận một chút lỗ để phát triển là một chiến lược đã được chứng minh, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp mới. Tuy nhiên, cả hai cuối cùng đều phụ thuộc vào dòng tiền từ hoạt động kinh doanh – liệu điều này có bền vững không? Bạn có thể trả những gì bạn nợ không?
Dự báo dòng tiền – một công cụ liên quan chặt chẽ đến phân tích dòng tiền – giúp trả lời những câu hỏi này.
Phân tích dòng tiền và dự báo dòng tiền
Dự báo dòng tiền là mặt khác so với phân tích dòng tiền. Trong khi phân tích dòng tiền đánh giá thông tin trong quá khứ để xác định tình hình tiền mặt hiện tại của công ty, dự báo dòng tiền sử dụng dữ liệu đó để dự đoán tình hình tiền mặt tương lai của công ty.
Việc này giúp doanh nghiệp chủ động trong các vấn đề tài chính, tránh tình trạng thiếu hụt tiền mặt bất ngờ – một trong những nguyên nhân phổ biến khiến doanh nghiệp thất bại.
Nó cũng giúp cân bằng các dòng tiền ra và vào. Ví dụ, bằng cách giảm thời gian thanh toán của khách hàng, bạn đảm bảo công ty có đủ thanh khoản để trả một khoản vay sẽ đến hạn trong vài tháng tới. Khi kết hợp với phân tích dòng tiền, dự báo dòng tiền tạo nên nền tảng của một chiến lược quản lý thanh khoản thành công. Bằng cách dự đoán các dòng tiền trong tương lai, doanh nghiệp có thể đưa ra các quyết định tài chính phù hợp, chẳng hạn như huy động thêm vốn, đầu tư mở rộng hoặc tích trữ tiền mặt để chuẩn bị cho các khoản thanh toán sắp tới.
Bây giờ, hãy cùng xem xét ví dụ về phân tích dòng tiền giữa hai công ty giả định – Monsters Inc. và Gusteau’s – để minh họa tầm quan trọng của việc phân tích dòng tiền vượt ra ngoài thu nhập ròng. Cả hai công ty này đều có cùng thu nhập ròng là 500.000 đô la Mỹ và số tiền mặt cuối năm là 600.000 đô la Mỹ, với sự thay đổi tiền mặt trong năm là 550.000 đô la Mỹ. Bề ngoài, tình hình tài chính của cả hai công ty có vẻ giống nhau. Tuy nhiên, phân tích dòng tiền của họ có thể tiết lộ một bức tranh hoàn toàn khác biệt.
Monsters Inc:
Dòng tiền hoạt động âm: – 50.000 đô la Mỹ: Điều này cho biết hoạt động kinh doanh chính của Monsters Inc. đang thua lỗ hoặc không tạo ra đủ tiền mặt để trang trải các chi phí.
Thu nhập từ bán tài sản: 600.000 đô la Mỹ: Mặc dù có sự gia tăng tiền mặt đáng kể, nhưng nó đến từ việc bán tài sản, đây không phải là nguồn thu nhập bền vững.
Sự phụ thuộc vào việc bán tài sản để duy trì dòng tiền đặt Monsters Inc. vào tình thế bấp bênh, nếu không có các khoản bán tài sản tương tự trong tương lai, công ty có thể gặp khó khăn về dòng tiền.
Gusteau’s:
Dòng tiền hoạt động dương 600.000 đô la Mỹ: Gusteau’s đang tạo ra dòng tiền mạnh mẽ từ hoạt động kinh doanh chính, đây là một dấu hiệu tích cực về sức khỏe tài chính.
Sử dụng tiền mặt một cách chiến lược để mua bất động sản (27.500 đô la) và trả nợ 30.000 đô la Mỹ: Điều này cho thấy Gusteau’s đang đầu tư cho tương lai và quản lý nợ một cách thông minh.
Kết luận:
Phân tích dòng tiền của Monsters Inc. và Gusteau’s cho thấy sự khác biệt đáng kể về tình hình tài chính của hai công ty, mặc dù có cùng mức lợi nhuận ròng. Monsters Inc. phụ thuộc vào việc bán tài sản để duy trì dòng tiền, trong khi Gusteau’s tạo ra dòng tiền dồi dào từ hoạt động kinh doanh chính. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân tích dòng tiền để đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp vượt xa lợi nhuận ròng.
Tìm hiểu thêm về phần mềm quản lý tài chính, quản lý dòng tiền
TacaSoft đặt nền móng vững chắc cho sự tăng trưởng vượt trội của doanh nghiệp. Bên cạnh giúp doanh nghiệp về các vấn đề dữ liệu tài chính thì chúng tôi cũng hỗ trợ các công ty giải quyết cả rủi ro về vấn đề quản lý tài chính, về dòng tiền với các phần mềm được tích hợp công nghệ mới nhất hiện nay cùng với đội ngũ chuyên gia bề dày kinh nghiệm tư vấn, các giải pháp tiên phong công nghệ và nhân sự thực chiến triển khai trực tiếp ngay tại doanh nghiệp, TacaSoft đặt nền móng vững chắc cho sự tăng trưởng vượt trội của doanh nghiệp
TacaSoft,
